Schweizer Löhne erklärt: brutto vs. netto

Referenzpunkt ist die eidgenössische Lohnstrukturerhebung: Der Medianbruttolohn bei Vollzeit beträgt CHF 7'024 pro Monat (BFS, Lohnstrukturerhebung 2024, publiziert im November 2025), 3.5% mehr als 2022. Die untersten 10% der Vollzeitangestellten verdienen weniger als CHF 4'635 pro Monat, die obersten 10% mehr als CHF 12'526 - eine Spannweite, bei der «der Schweizer Durchschnitt» über Ihr eigenes Angebot sehr wenig aussagt.

Zuerst zählt die Region. Der Median in der Region Zürich liegt bei CHF 7'502 gegenüber CHF 5'708 im Tessin (BFS, 2024). Die Branche zählt genauso: Das Bankwesen zahlt einen Median von CHF 10'723 und die Pharmaindustrie CHF 10'159, während das Baugewerbe bei CHF 6'616 liegt, der Detailhandel bei CHF 5'214 und das Gastgewerbe bei rund CHF 4'744 (BFS LSE 2024).

Keine dieser Zahlen ist ein Nettolohn. Alles Folgende - Sozialversicherungen, Pensionskasse und für die meisten Expats die Quellensteuer - geht ab, bevor das Geld auf Ihrem Konto ankommt. Wenn Sie statt eines nationalen Medians eine Zahl für Ihre eigene Situation möchten, rechnen Sie sie mit unserem Schweizer Lohnrechner durch.

AHV/IV/EO - staatliche Altersvorsorge, Invalidenversicherung und Erwerbsersatzordnung - kostet die Arbeitnehmenden 5.3% des Bruttolohns, und der Arbeitgeber zahlt denselben Betrag nochmals. Es gibt keine Obergrenze: Der Prozentsatz gilt für jeden Franken, den Sie verdienen (AHV/IV-Merkblatt 2.01, 2025/26).

Die ALV, die Arbeitslosenversicherung, kostet 1.1% des Lohns bis CHF 148'200 pro Jahr. Oberhalb dieser Schwelle beträgt der Satz null - das frühere Solidaritätsprozent auf hohen Löhnen wurde abgeschafft -, sodass bei sehr hohen Einkommen der prozentuale Abzug im Lauf des Jahres leicht sinkt.

Die NBU, die Nichtberufsunfallversicherung, kostet typischerweise rund 1-2%, je nach Risikoklasse der Branche. Die Berufsunfallversicherung geht immer zulasten des Arbeitgebers, der Nichtberufsunfallteil darf jedoch gesetzlich den Arbeitnehmenden belastet werden - viele Arbeitgeber übernehmen ihn ganz oder teilweise als Zusatzleistung (kmu.admin.ch).

Das KTG, die Krankentaggeldversicherung, ist für den Arbeitgeber freiwillig, aber verbreitet. Wo es sie gibt, kostet sie rund 0.3-1%, und der Arbeitgeber darf bis zur Hälfte der Prämie weitergeben. Es ist die Zeile, die die meisten auf ihrer ersten Schweizer Lohnabrechnung nicht zuordnen können.

Für 2026 gelten folgende obligatorische Parameter: eine Eintrittsschwelle von CHF 22'680 (wer weniger verdient, ist nicht obligatorisch versichert), ein Koordinationsabzug von CHF 26'460 und ein versicherter Lohn, der im Obligatorium bei CHF 64'260 plafoniert ist (BSV, 2026). Der Mindestzinssatz auf dem obligatorischen Altersguthaben beträgt 1.25%.

Auf dem koordinierten Lohn - Ihrem Bruttolohn abzüglich Koordinationsabzug, innerhalb des Plafonds - werden Altersgutschriften in Altersstufen berechnet: 7% von 25-34, 10% von 35-44, 15% von 45-54 und 18% von 55-65. Der Arbeitgeber muss mindestens die Hälfte des Gesamtbetrags übernehmen, der Arbeitnehmeranteil beträgt also höchstens 3.5%, 5%, 7.5% beziehungsweise 9%.

Deshalb erhalten zwei Kolleginnen mit identischem Bruttolohn nicht denselben Nettolohn. Eine 56-jährige Person zahlt mehr als doppelt so viel ein wie eine 30-jährige - das Geld ist nicht verloren, es fliesst auf das eigene Altersguthaben, aber es verändert die Zahl unten auf der Lohnabrechnung. Viele gute Arbeitgeber versichern zudem Lohnanteile über dem Obligatorium und übernehmen mehr als die Hälfte, was echte, unversteuerte Vergütung ist. Unser Pensionskassen-Guide erklärt, wie Sie einen Vorsorgeausweis lesen.

Die Besteuerung an der Quelle (Quellensteuer, impôt à la source) gilt für ausländische Arbeitnehmende mit Wohnsitz in der Schweiz, die keine C-Bewilligung haben. Der Satz richtet sich nach dem kantonalen Tarif und hängt von Ihrem Bruttoeinkommen, Zivilstand, Kindern, der Kirchenzugehörigkeit und Nebeneinkünften ab - deshalb können zwei Personen mit demselben Lohn im selben Kanton unterschiedliche Sätze zahlen.

Indikativ zahlt eine alleinstehende Person ohne Kinder mit einem Einkommen von CHF 80'000-120'000 in Zürich rund 7-10% des Bruttolohns und in Genf rund 10.5-14% (Tarife 2025; progressiv und indikativ - Kanton, Gemeinde und Kirchensteuer spielen alle eine Rolle).

Ab CHF 120'000 Bruttojahreseinkommen fallen Sie in die obligatorische nachträgliche ordentliche Veranlagung: Die Quellensteuer wird weiterhin monatlich abgezogen, Sie reichen aber zusätzlich eine vollständige Steuererklärung ein und die Schlussrechnung wird danach abgerechnet - sie kann in beide Richtungen ausfallen. Unterhalb dieser Schwelle können Sie eine Veranlagung freiwillig beantragen, was sich meist lohnt, wenn Sie Beiträge an die Säule 3a, Pensionskasseneinkäufe, Kinderbetreuungs- oder Fahrkosten abziehen können.

Schweizerinnen und Schweizer sowie Personen mit C-Bewilligung werden gar nicht an der Quelle besteuert. Ihre Lohnabrechnung zeigt weniger Abzüge, dafür kommt später eine separate Steuerrechnung - der «Nettolohn» einer Schweizer Kollegin ist also nicht mit Ihrem vergleichbar. Unser Quellensteuer-Guide behandelt Fristen und Korrekturanträge.

Nach den Sozialabzügen liegt der Betrag bei rund CHF 88'700. Die Einkommenssteuer bringt ihn dann auf ungefähr CHF 76'000-78'000 netto pro Jahr, je nach Gemeinde und den Abzügen, die Sie geltend machen (Aggregator-Schätzung, indikativ). Als Faustregel nehmen allein die Sozialabzüge rund 12-18% des Bruttolohns vor Steuern weg, und wo Sie in dieser Bandbreite genau liegen, hängt vor allem von Ihrem Alter und vom Pensionskassenplan Ihres Arbeitgebers ab.

Eine Position fehlt auffällig: Die Krankenkasse steht nicht auf Ihrer Lohnabrechnung. Die Schweizer Grundversicherung wird Ihnen persönlich und pro Familienmitglied in Rechnung gestellt und muss separat budgetiert werden - typischerweise CHF 400-500 pro Monat für eine erwachsene Person. Vergleichen Sie die Prämien für Ihren Kanton, bevor Sie einen Nettobetrag als frei verfügbares Einkommen betrachten.

2024 erhielten 75.9% der Angestellten in der Schweiz einen 13. Monatslohn (BFS). Gesetzlich vorgeschrieben ist er dennoch nicht: Sie haben nur Anspruch darauf, wenn Ihr Arbeitsvertrag oder der anwendbare Gesamtarbeitsvertrag ihn vorsieht. Prüfen Sie den Wortlaut des Vertrags, bevor Sie damit rechnen.

Mechanisch wird der Jahreslohn in 13 Teile aufgeteilt, und die zusätzliche Rate wird im November oder Dezember ausbezahlt, manchmal aufgeteilt auf Juni und Dezember. Angestellte im Stundenlohn erhalten ihn stattdessen meist als Zuschlag von +8.33% auf jede geleistete Stunde.

Zwei praktische Punkte für Verhandlungen. Erstens nennen Schweizer Stellenangebote normalerweise den Jahresbruttolohn inklusive 13. Monatslohn - ein Angebot von CHF 104'000 bedeutet also rund CHF 8'000 pro Monat, nicht CHF 8'667. Zweitens ist ein Bonus kein 13. Monatslohn: Ein Bonus ist freiwillig oder leistungsabhängig, kann auf null gekürzt werden und sollte beim Vergleich von Angeboten nie als Grundlohn behandelt werden.

• Vergleichen Sie immer netto, nie brutto. Kanton, Alter und Pensionskassenplan können den Nettolohn bei gleichem Bruttolohn um mehrere tausend Franken verschieben - rechnen Sie beide Angebote im Lohnrechner durch.
• Fragen Sie nach der Qualität des Pensionskassenplans. Ein Arbeitgeber, der mehr als die Hälfte des BVG-Beitrags übernimmt oder Lohn über dem Obligatorium versichert, gibt Ihnen versteckte Vergütung, die in der Schlagzeilenzahl nie auftaucht - siehe die 2. Säule erklärt.
• Nutzen Sie Säule 3a und Einkäufe. Beide senken das steuerbare Einkommen direkt und sind für höhere Einkommen der zuverlässigste verfügbare Hebel - Säule 3a und Steueroptimierung.
• Prüfen Sie, ob sich eine Steuererklärung lohnt. Wenn Sie an der Quelle besteuert werden und Abzüge geltend machen können, führt eine freiwillige oder obligatorische Veranlagung oft zu einer Rückerstattung - Quellensteuer nennt die Fristen.