Pilastro 3a in Svizzera: come aprirlo e sfruttarlo al massimo quest'anno
Per usare il pilastro 3a quest'anno, apra almeno un conto 3a entro il 31 dicembre e versi fino a CHF 7'258 (dipendente con 2° pilastro) o CHF 36'288 (indipendente senza 2° pilastro, con tetto al 20% del reddito netto), dati 2025. Il contributo è interamente deducibile dall'imposta federale e cantonale sul reddito nell'anno in cui viene versato.
Panoramica
Il pilastro 3a è la singola mossa fiscale a più alta leva disponibile per la maggior parte dei residenti in Svizzera - riduce subito il Suo carico fiscale e cresce esente da imposte fino al prelievo. La decisione non è se usarlo, ma come strutturarlo: quale fornitore, banca o fondi, un conto o più conti.
Aprire e alimentare il 3a quest'anno
- 1
Confermi il Suo tetto
Dipendente con 2° pilastro: CHF 7'258 nel 2025. Indipendente senza 2° pilastro: 20% del reddito netto da attività indipendente, massimo CHF 36'288. Versi entro il 31 dicembre - il termine è tassativo e non prorogabile.
- 2
Scelga tra 3a bancario e 3a in fondi
Il 3a bancario rende interessi quasi nulli ma il capitale è garantito. Il 3a in titoli investe in portafogli basati su ETF con TER 0.4-0.9% - storicamente rende il 4-6% annuo su un ciclo completo. Su orizzonti di 10+ anni, il 3a in fondi batte di norma il 3a bancario anche al netto dei costi.
- 3
Scelga un fornitore a basso costo
VIAC, finpension, Frankly e Truewealth guidano sui costi (TER 0.39-0.48%, dati 2025, senza commissione di conto). Le banche tradizionali (UBS, CS/UBS, Raiffeisen) applicano TER dello 0.9-1.5% per un'esposizione simile.
- 4
Suddivida in 3-5 conti
Apra più conti 3a (uno per ogni anno di prelievo previsto). Al pensionamento potrà scaglionare i prelievi su più anni fiscali, riducendo sensibilmente l'imposta una tantum sul prelievo. Alcuni cantoni limitano il beneficio se tutti i conti sono presso lo stesso fornitore.
- 5
Imposti un ordine permanente mensile
Distribuisca CHF 605/mese invece di un versamento unico a dicembre - entrare gradualmente in un portafoglio in fondi media il prezzo di ingresso ed elimina la corsa di fine anno.
- 6
Conservi l'attestato per la dichiarazione
Ogni fornitore emette un attestato fiscale 3a annuale. Lo alleghi alla dichiarazione d'imposta o alla rettifica NOV per far valere la deduzione.
Domande frequenti
I titolari di permesso B possono usare il pilastro 3a?+
Sì - ogni residente in Svizzera con reddito da lavoro soggetto all'AVS può versare. I titolari di permesso B tassati alla fonte fanno valere la deduzione tramite una rettifica della tariffa (Tarifkorrektur) o una NOV presentata entro il 31 marzo dell'anno successivo.
Quante imposte fa risparmiare il pilastro 3a?+
All'incirca la Sua aliquota marginale. Con un reddito di CHF 100'000 a Zurigo, un versamento di CHF 7'258 fa risparmiare circa CHF 1'800-2'200 tra imposta federale, cantonale e comunale. Nei cantoni ad alta fiscalità il risparmio può superare il 35%.
Quando posso prelevare il pilastro 3a?+
Da 5 anni prima dell'età di pensionamento AVS, o prima nei casi previsti: acquisto di un'abitazione a uso proprio, avvio di un'attività indipendente, partenza definitiva dalla Svizzera o invalidità totale. Il prelievo è tassato separatamente a un'aliquota ridotta una tantum.
Il 3a in fondi è davvero meglio del 3a bancario?+
Su 10+ anni quasi sempre sì - il premio azionario ha storicamente sommerso il piccolo costo aggiuntivo. Su orizzonti sotto i 5 anni o se Le servirà presto il denaro per un acquisto immobiliare, il 3a bancario o un fondo a bassa quota azionaria è più sicuro.