Consulenza finanziaria per lavoratori da remoto in Svizzera
Lavorare da una casa svizzera per un datore di lavoro estero - o dall'estero per uno svizzero - La mette al centro di tre regimi: sicurezza sociale, imposta sul reddito e rischio di stabile organizzazione per il Suo datore di lavoro. Aiutiamo Lei (e il Suo capo) a restare dalla parte giusta di tutti e tre.
Un dipendente residente in Svizzera che lavora da remoto per un datore di lavoro estero è di norma soggetto alla sicurezza sociale svizzera e all'imposta svizzera sul reddito mondiale. Secondo l'accordo quadro UE/AELS sul telelavoro transfrontaliero (in vigore da luglio 2023), un dipendente può lavorare fino al 49.9% del proprio tempo dal Paese di residenza e restare nel sistema di sicurezza sociale del Paese del datore di lavoro, a condizione che entrambi gli Stati abbiano firmato l'accordo. Per l'imposta sul reddito, il quadro dipende dalla convenzione bilaterale contro la doppia imposizione - e superare il 25% del tempo di lavoro da casa, o avere una casa che assomiglia a un ufficio fisso, può creare una stabile organizzazione del datore di lavoro estero in Svizzera.
Cosa devono chiarire i lavoratori remoti transfrontalieri
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Dove è assicurato socialmente
Regola UE di default: è assicurato dove lavora fisicamente la maggior parte del tempo. L'accordo quadro del 2023 sul telelavoro la allenta per gli Stati UE/AELS che hanno aderito - fino al 49.9% di telelavoro dal Paese di residenza con sicurezza sociale nel Paese del datore di lavoro. La Svizzera ha aderito. Il Regno Unito, gli USA e la maggior parte dei Paesi extra-UE no.
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Dove deve pagare l'imposta sul reddito
Come residente in Svizzera deve di norma le imposte svizzere sul reddito mondiale. La convenzione contro la doppia imposizione ripartisce i diritti di imposizione in base ai giorni fisicamente lavorati in ciascun Paese - un dipendente residente in Svizzera di un'azienda tedesca sarà quindi spesso tassato in Germania per i giorni fisicamente in Germania e in Svizzera per i giorni a casa.
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Rischio di stabile organizzazione per il Suo datore di lavoro
Se il dipendente di un'azienda estera lavora regolarmente da un home office svizzero, le autorità fiscali svizzere possono considerarlo una stabile organizzazione - trascinando parte dell'utile aziendale nell'imposta svizzera sulle imprese. È il motivo principale per cui i datori di lavoro esteri frenano sul telelavoro dalla Svizzera.
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Permesso e registrazione
I cittadini UE/AELS possono di norma lavorare da remoto con un permesso B. I cittadini extra-UE hanno di solito bisogno di un permesso legato al lavoro, più difficile quando il datore di lavoro non ha un'entità svizzera. I frontalieri (permesso G) hanno regole dedicate - veda la nostra pagina sul permesso G.
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Impostare la busta paga in modo pulito
Tre opzioni comuni: shadow payroll in Svizzera, un employer of record (EoR) o un impiego svizzero completo tramite una nuova entità. Ognuna ha implicazioni diverse su costi, conformità e previdenza.
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Copertura previdenziale senza datore di lavoro svizzero
Senza un datore di lavoro svizzero non ha un 2° pilastro automatico. Affiliazione facoltativa, copertura infortuni opzionale e pilastro 3a diventano il cuore del Suo piano pensionistico, non un extra.
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Valute, partecipazioni e bonus
Uno stipendio pagato in EUR, USD o GBP con una vita svizzera significa un vero rischio di cambio e una ripartizione fiscale di partecipazioni / bonus che deve seguire la stessa logica dei giorni lavorati dello stipendio base.
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In una chiamata di 30 minuti mappiamo residenza, sede del datore di lavoro, ripartizione dei giorni e situazione previdenziale, poi Le mostriamo i tre cambiamenti che più spesso fanno risparmiare denaro reale ai lavoratori remoti in Svizzera.
Come aiutiamo i lavoratori da remoto
Imposte e previdenza
Verifica della residenza fiscale, conteggio dei giorni e pianificazione della busta paga ripartita, pilastro 3a e (dove necessario) 2° pilastro facoltativo per sostituire quanto fornirebbe di norma un datore di lavoro svizzero.
Pianifichi le imposte svizzere per il lavoro remoto transfrontalieroInvestimenti e risparmio
Un portafoglio costruito attorno a un reddito in più valute, con un piano chiaro per eventuali partecipazioni di datori di lavoro non svizzeri (RSU, ESPP) che continua a ricevere.
Pianifichi investimenti attorno a uno stipendio in valuta esteraCassa malati
La LAMal è obbligatoria per i residenti in Svizzera a prescindere da dove si trovi il datore di lavoro - aiutiamo a confrontare le casse e ad aggiungere indennità giornaliera o copertura infortuni quando il datore di lavoro non lo fa.
Confronti le casse malati svizzere come lavoratore da remotoFinanza e ipoteca
Le banche esaminano con severità i redditi in valuta estera ai fini ipotecari - aiutiamo a strutturare la richiesta perché il reddito conti davvero.
Pianifichi un'ipoteca con un reddito in valuta esteraCome lavoriamo con i lavoratori da remoto
Un processo chiaro in tre passi, pensato per adattarsi a una giornata lavorativa globale.
1 · Chiamata conoscitiva gratuita
30 minuti in video. Mappiamo residenza, Paese del datore di lavoro, ripartizione dei giorni, permesso ed esposizione previdenziale - e Le diciamo onestamente se la Sua impostazione è sostenibile.
2 · La Sua roadmap per il lavoro remoto
Un piano scritto che copre regime di sicurezza sociale, ripartizione dell'imposta sul reddito, strategia pilastro 3a / 2° pilastro e protezione - utilizzabile nei colloqui con il Suo team HR o payroll.
3 · Attuazione, insieme
Aiutiamo a realizzare - 3a, affiliazione previdenziale facoltativa, LAMal, ipoteca, conti in valuta - e rivediamo quando cambiano la ripartizione dei giorni o l'assetto del datore di lavoro.
Faccia i conti Lei stesso
I calcolatori forniscono stime per la pianificazione, non una consulenza fiscale o d'investimento formale.
Stimatore fiscale
Verifichi la Sua imposta svizzera in base alla quota di giorni lavorati in ciascun Paese.
Apra il calcolatore →Lacuna previdenziale
Stimi il 2° pilastro mancante per gli anni di lavoro remoto per un datore di lavoro non svizzero.
Apra il calcolatore →Confronto dei premi delle casse malati
Confronti i premi LAMal per cantone, età, franchigia e modello.
Apra il calcolatore →Le domande sul lavoro remoto che sentiamo più spesso
Posso vivere in Svizzera e lavorare per il mio datore di lavoro estero?
Cos'è l'accordo quadro UE/AELS sul telelavoro transfrontaliero?
Il lavoro remoto crea una 'stabile organizzazione' per il mio datore di lavoro?
Ho una pensione svizzera se il mio datore di lavoro è estero?
Come viene tassato il mio stipendio se lavoro alcuni giorni in Svizzera e altri all'estero?
E le mie stock option o RSU di un datore di lavoro estero?
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