Consulenza finanziaria per fondatori e imprenditori in Svizzera
Costituire una SA o una Sagl in Svizzera è la parte facile. Progettare stipendio e dividendi, scegliere la cassa pensioni giusta, pianificare un exit e tenere le finanze personali allineate alla cap table è dove la maggior parte dei fondatori ha bisogno di una seconda opinione.
I fondatori in Svizzera costituiscono di solito una Sagl (capitale minimo CHF 20'000, interamente versato) o una SA (capitale minimo CHF 100'000, di cui almeno CHF 50'000 versati). Entrambe sono tassate a livello societario sull'utile (le aliquote cantonali dell'imposta sulle imprese, dati 2025, vanno tipicamente da circa il 12% nei cantoni a bassa fiscalità come Zugo o Svitto a circa il 21% in quelli a fiscalità più alta), e poi di nuovo a livello personale sullo stipendio (imposta sul reddito) e sui dividendi (imposizione parziale come azionista qualificato se detiene almeno il 10% del capitale). Le grandi leve di pianificazione sono il mix stipendio-dividendi, il design del 2° pilastro in azienda e la strutturazione di un eventuale exit come utile in capitale privato esente da imposta, dove possibile.
Cosa devono chiarire i fondatori in Svizzera
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Scegliere la forma giuridica
Sagl per un capitale più basso e regole societarie più semplici, SA per trasferimenti di quote più puliti e investimenti esterni più facili. Entrambe funzionano per una società operativa - il compromesso emerge più tardi, ai round di finanziamento o all'exit.
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Mix di stipendio, dividendi e 2° pilastro
Uno stipendio più alto costruisce capacità nel 2° pilastro ma costa oneri sociali; un dividendo più alto è più economico ma riduce previdenza e copertura invalidità e fa scattare l'imposta personale sul reddito. Il mix giusto dipende da età, reddito, famiglia e piani di exit - e cambia nel tempo.
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Progettare la cassa pensioni della Sua azienda
La Sua Sagl/SA può scegliere una fondazione di previdenza, le aliquote di risparmio (il minimo legale o di più), la fascia di salario assicurato e il livello di copertura dei rischi. Fatto in modo deliberato, questo diventa un importante strumento personale di risparmio fiscale e di protezione.
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Partecipazioni, vesting e reverse vesting
Quote dei fondatori, piani ESOP / phantom, vesting cliff e SAFE / convertibili hanno tutti conseguenze fiscali svizzere. Impostare correttamente il vesting dal primo giorno evita la brutta sorpresa 'azioni gratuite = reddito imponibile'.
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Fiscalità dell'exit: utile in capitale vs salario
La vendita di azioni come privato è, in linea di principio, un utile in capitale esente da imposta in Svizzera - ma le autorità fiscali possono riqualificare i proventi come reddito imponibile (per es. liquidazione parziale indiretta, trasposizione, partecipazioni qualificate dei dipendenti). Pianificare la struttura dell'exit anni prima della firma conta.
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Le finanze personali dietro l'azienda
La maggior parte dei fondatori ha un bilancio personale sottile accanto a una cap table in crescita. Liquidità, pilastro 3a, protezione e un piano chiaro per il giorno in cui l'azienda non sarà il Suo unico attivo - è la parte che quasi tutti trascurano.
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Aspetti transfrontalieri
Cofondatori stranieri, investitori USA, dipendenti in più Paesi, proprietà intellettuale detenuta offshore - ognuno aggiunge questioni fiscali e di rendicontazione svizzere (transfer pricing, imposta preventiva sui dividendi, stabile organizzazione, FATCA per gli amministratori USA).
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In una chiamata di 30 minuti esaminiamo forma giuridica, mix stipendio-dividendi, design previdenziale e il divario tra la Sua cap table e il Suo bilancio personale - poi Le diciamo le tre mosse che contano per prime.
Come aiutiamo i fondatori
Imposte e previdenza
Ottimizzazione stipendio/dividendi, design del 2° pilastro nella Sua azienda, pilastro 3a per Lei e il Suo coniuge e dichiarazioni personali pulite mentre l'attività cresce.
Pianifichi imposte e previdenza da fondatore in SvizzeraInvestimenti e patrimonio
Diversifichi rispetto alla concentrazione nelle Sue stesse quote - un portafoglio progettato per integrare (non duplicare) il rischio che già porta come fondatore.
Diversifichi il patrimonio accanto alla Sua cap tableFinanza e ipoteca
Consulenza ipotecaria indipendente per fondatori - le banche trattano con cautela i titolari-dirigenti, quindi impostare la conversazione conta quanto i numeri.
Pianifichi un'ipoteca come fondatore in SvizzeraCassa malati
LAMal, coperture complementari sensate per Lei e il Suo team e design a livello aziendale di assicurazione infortuni e indennità giornaliera.
Imposti la copertura salute per Lei e il Suo teamCome lavoriamo con i fondatori
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Un piano scritto che copre design della retribuzione, impostazione del 2° pilastro, pilastro 3a, diversificazione e preparazione all'exit - esplicitamente coordinato con il Suo fiduciario o revisore.
3 · Attuazione, insieme
Aiutiamo a realizzare - scelta della fondazione di previdenza, 3a, portafoglio, ipoteca e protezione - e rivediamo ogni anno o alle tappe importanti (Series A, secondary, exit).
Faccia i conti Lei stesso
I calcolatori forniscono stime per la pianificazione, non una consulenza fiscale o d'investimento formale.
Lacuna previdenziale
Veda il divario tra la Sua pensione svizzera prevista e il reddito che vorrà dopo l'exit.
Apra il calcolatore →Verifica dell'ipoteca
Ottenga una capacità di prestito indicativa in base allo stipendio dichiarato - utile prima di parlare con una banca del Suo immobile.
Apra il calcolatore →Stimatore fiscale
Verifichi la Sua imposta personale nei diversi cantoni al variare di stipendio e dividendi.
Apra il calcolatore →Le domande dei fondatori che sentiamo più spesso
Sagl o SA - quale dovrei costituire?
Come dovrei ripartire la mia retribuzione tra stipendio e dividendi?
La vendita delle mie azioni è davvero esente da imposta in Svizzera?
Dovrei costituire una holding?
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