Consulenza finanziaria per distaccati internazionali in Svizzera
Un pacchetto di distacco sembra generoso finché non ci si accorge di quanto dipenda da tax equalisation, accordi di sicurezza sociale e clausole in piccolo su alloggio, istruzione e viaggi verso casa. La aiutiamo a leggere il contratto, fare i conti e pianificare cosa succede quando il distacco finisce.
Un distaccato internazionale in Svizzera ha di norma un contratto temporaneo (spesso 1-5 anni), con la sicurezza sociale coperta dalla Svizzera oppure dal Paese d'origine in base a un accordo di totalizzazione o - all'interno dell'UE/AELS - a un certificato A1 che mantiene il dipendente nel sistema del Paese d'origine fino a 24 mesi (prorogabili). Molti grandi datori di lavoro applicano la tax equalisation, con cui l'azienda garantisce al dipendente un netto 'ipotetico' del Paese d'origine e assorbe la differenza rispetto alla reale imposta svizzera. I distaccati con contratti effettivamente temporanei possono di norma far valere le deduzioni svizzere per expatriate su alloggio, scuola e costi di trasloco - regole inasprite nel 2018 e da allora applicate con rigore.
Cosa devono chiarire i distaccati in Svizzera
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Tax equalisation vs tax protection
Tax equalisation: paga un'imposta ipotetica del Paese d'origine e il datore di lavoro copre la reale imposta svizzera. Tax protection: paga la più bassa delle due. Flussi di cassa, gross-up e conguaglio di fine anno funzionano in modo molto diverso - e la formulazione del contratto conta.
- 02
Sicurezza sociale: A1, totalizzazione o svizzera?
I distacchi UE/AELS usano spesso un certificato A1 per mantenere il dipendente nella sicurezza sociale del Paese d'origine fino a 24 mesi, prorogabili. I distacchi extra-UE si basano su accordi bilaterali di totalizzazione (per es. con gli USA). Senza né l'uno né l'altro, finisce di default in AVS/LPP svizzere.
- 03
Payroll host vs home
Alcuni datori di lavoro gestiscono una shadow payroll svizzera, altri mantengono la busta paga nel Paese d'origine con gross-up dell'imposta svizzera. La scelta incide su accumulo previdenziale, idoneità all'ipoteca e destino della capacità inutilizzata di pilastro 3a / 2° pilastro.
- 04
Deduzioni per expatriate (Ordinanza sugli espatriati)
I distaccati effettivamente temporanei con una chiara base nel Paese d'origine possono far valere costi per alloggio, rette di scuole internazionali e trasloco. Dalla riforma del 2018 le regole sono più severe (per es. l'abitazione deve restare a disposizione) e molti cantoni esaminano le richieste con attenzione.
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Previdenza senza 2° pilastro svizzero
Se resta sulla payroll del Paese d'origine, di norma non accumula 2° pilastro in Svizzera. Aiutiamo a confrontare affiliazione facoltativa, pilastro 3a privato e integrazioni previdenziali nel Paese d'origine per mantenere intero il piano a lungo termine.
- 06
Pilastro 3a, partecipazioni e bonus durante il distacco
Il pilastro 3a è aperto a tutti i residenti fiscali svizzeri - ma in pratica è utile solo se ha un reddito da lavoro tassato in Svizzera. La ripartizione di RSU e bonus segue la regola dei giorni lavorati, con possibili obblighi di dichiarazione aggiuntivi nel Paese d'origine.
- 07
Fine del distacco e rimpatrio
Prestazione di libero passaggio del 2° pilastro, prelievo del pilastro 3a, imposta di partenza, chiusura dei conti e trasloco verso casa richiedono tutti un anticipo di 6-12 mesi. Il momento migliore per pianificare l'uscita è l'inizio, non la fine.
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Come aiutiamo i distaccati
Imposte
Decifriamo la clausola di tax equalisation, facciamo valere le deduzioni expat dove ammesse, presentiamo una dichiarazione svizzera pulita e pianifichiamo l'anno di fine distacco.
Pianifichi le imposte svizzere durante il distaccoPrevidenza e investimenti
Sostituisca il 2° pilastro mancante con pilastro 3a mirato, affiliazione facoltativa o integrazioni previdenziali nel Paese d'origine - accanto a un portafoglio globale portabile.
Pianifichi previdenza e risparmio durante un distacco in SvizzeraCassa malati
La maggior parte dei distaccati finisce di default nella LAMal ma può chiedere l'esenzione se esiste un piano internazionale comparabile. Aiutiamo a confrontare e decidere.
Confronti LAMal e copertura sanitaria internazionaleFinanza e ipoteca
I distaccati raramente comprano immobili ma spesso hanno bisogno di un conto bancario svizzero e di un'impostazione di cambio e risparmio che sopravviva al distacco - incluso come rimpatriare i fondi in modo pulito.
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Un processo chiaro in tre passi, pensato per un ciclo di distacco di 1-5 anni.
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I calcolatori forniscono stime per la pianificazione, non una consulenza fiscale o d'investimento formale.
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Apra il calcolatore →Lacuna previdenziale
Stimi quanto accumulo previdenziale svizzero perderebbe restando sulla payroll del Paese d'origine per tutto il distacco.
Apra il calcolatore →Confronto dei premi delle casse malati
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Apra il calcolatore →Le domande dei distaccati che sentiamo più spesso
Cos'è la tax equalisation e come si calcola?
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Posso far valere le deduzioni expat nella mia dichiarazione d'imposta svizzera?
Mi conviene la cassa malati svizzera o restare su un piano internazionale?
Cosa succede alla mia previdenza quando il distacco finisce?
Il pilastro 3a conviene per un distacco di 2-3 anni?
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