Conseil financier pour les travailleurs à distance en Suisse
Travailler depuis un domicile suisse pour un employeur étranger - ou depuis l'étranger pour un employeur suisse - vous place au croisement de trois régimes : sécurité sociale, impôt sur le revenu et risque d'établissement stable pour votre employeur. Nous vous aidons (vous et votre patron) à rester du bon côté des trois.
Un salarié résidant en Suisse qui télétravaille pour un employeur étranger est en général soumis aux assurances sociales suisses et à l'impôt suisse sur son revenu mondial. Selon l'accord-cadre UE/AELE sur le télétravail transfrontalier (en vigueur depuis juillet 2023), un salarié peut travailler jusqu'à 49.9% de son temps depuis son pays de résidence tout en restant dans le système de sécurité sociale du pays de l'employeur, à condition que les deux États aient signé l'accord-cadre. Pour l'impôt sur le revenu, tout dépend de la convention de double imposition bilatérale - et dépasser 25% du temps de travail à domicile, ou disposer d'un domicile qui ressemble à un bureau fixe, peut créer un établissement stable de l'employeur étranger en Suisse.
Ce que les télétravailleurs transfrontaliers doivent clarifier
- 01
Où vous êtes assuré socialement
Règle UE par défaut : vous êtes assuré là où vous travaillez physiquement la plupart du temps. L'accord-cadre de 2023 sur le télétravail l'assouplit pour les États UE/AELE qui y ont adhéré - jusqu'à 49.9% de télétravail dans le pays de résidence avec la sécurité sociale dans le pays de l'employeur. La Suisse en fait partie. Le Royaume-Uni, les États-Unis et la plupart des pays hors UE non.
- 02
Où vous devez l'impôt sur le revenu
En tant que résident suisse, vous devez en général l'impôt suisse sur votre revenu mondial. La convention de double imposition répartit les droits d'imposition selon les jours travaillés physiquement dans chaque pays - un résident suisse employé d'une société allemande sera donc souvent imposé en Allemagne pour les jours passés physiquement en Allemagne et en Suisse pour les jours à domicile.
- 03
Risque d'établissement stable pour votre employeur
Si le salarié d'une société étrangère travaille régulièrement depuis un bureau à domicile suisse, le fisc suisse peut y voir un établissement stable - attirant une partie du bénéfice de la société dans l'impôt suisse sur les sociétés. C'est la première raison pour laquelle les employeurs étrangers freinent le télétravail depuis la Suisse.
- 04
Permis et enregistrement
Les ressortissants UE/AELE peuvent normalement télétravailler avec un permis B. Les ressortissants hors UE ont généralement besoin d'un permis lié à l'emploi, plus difficile quand l'employeur n'a pas d'entité suisse. Les frontaliers (permis G) ont leurs propres règles dédiées - voir notre page permis G.
- 05
Mettre en place une paie propre
Trois options courantes : une paie fantôme en Suisse, un employer of record (EoR) ou un emploi suisse complet via une nouvelle entité. Chacune a des implications différentes en matière de coûts, de conformité et de prévoyance.
- 06
La prévoyance sans employeur suisse
Sans employeur suisse, pas de 2e pilier automatique. Affiliation facultative, couverture accident optionnelle et pilier 3a deviennent le cœur de votre plan de retraite, et non un simple complément.
- 07
Devises, actions et bonus
Un salaire versé en EUR, USD ou GBP avec une vie en Suisse, c'est un vrai risque de change et une répartition fiscale des actions et bonus qui doit suivre la même logique de jours travaillés que le salaire de base.
Rendez votre télétravail conforme - et fiscalement efficace
En un appel de 30 minutes, nous cartographions votre résidence, le pays de votre employeur, votre répartition des jours et votre prévoyance, puis montrons les trois changements qui font le plus souvent économiser de l'argent réel aux télétravailleurs en Suisse.
Comment nous aidons les travailleurs à distance
Impôts & prévoyance
Vérification de la résidence fiscale, décompte des jours et planification d'une paie répartie, pilier 3a et (si besoin) 2e pilier facultatif pour remplacer ce qu'un employeur suisse fournirait normalement.
Planifiez les impôts suisses du télétravail transfrontalierPlacements & épargne
Un portefeuille construit autour d'un revenu multidevises, avec un plan clair pour les actions d'un employeur non suisse (RSU, ESPP) que vous continuez de recevoir.
Planifiez vos placements autour d'un salaire en devise étrangèreAssurance maladie
La LAMal est obligatoire pour les résidents suisses, où que se trouve l'employeur - nous aidons à comparer les caisses et à ajouter indemnités journalières ou couverture accident quand l'employeur ne le fait pas.
Comparez l'assurance maladie suisse en tant que télétravailleurFinance & hypothèque
Les banques scrutent de près les revenus en devise étrangère pour les hypothèques - nous aidons à structurer la demande pour que le revenu compte vraiment.
Planifiez une hypothèque avec un revenu en devise étrangèreComment nous travaillons avec les travailleurs à distance
Un processus clair en trois étapes, pensé pour une journée de travail globale.
1 · Appel découverte gratuit
30 minutes en visio. Nous cartographions votre résidence, le pays de l'employeur, la répartition des jours, le permis et l'exposition en matière de prévoyance - et vous disons honnêtement si votre organisation est tenable.
2 · Votre feuille de route télétravail
Un plan écrit couvrant régime de sécurité sociale, répartition de l'impôt sur le revenu, stratégie pilier 3a / 2e pilier et protection - utilisable dans vos échanges avec votre équipe RH ou paie.
3 · Mise en œuvre, ensemble
Nous aidons à exécuter - 3a, affiliation facultative à la prévoyance, LAMal, hypothèque, comptes en devises - et révisons quand votre répartition des jours ou l'organisation de votre employeur change.
Faites vos calculs vous-même
Les calculateurs fournissent des estimations pour la planification, pas un conseil fiscal ou de placement formel.
Estimateur d'impôts
Vérifiez l'ordre de grandeur de votre facture fiscale suisse selon la part de jours travaillés dans chaque pays.
Ouvrir le calculateur →Lacune de prévoyance
Estimez le 2e pilier manquant après des années de télétravail pour un employeur non suisse.
Ouvrir le calculateur →Comparaison des primes d'assurance maladie
Comparez les primes LAMal par canton, âge, franchise et modèle.
Ouvrir le calculateur →Les questions de télétravail que nous entendons le plus souvent
Puis-je vivre en Suisse et travailler pour mon employeur étranger ?
Qu'est-ce que l'accord-cadre UE/AELE sur le télétravail transfrontalier ?
Le télétravail crée-t-il un « établissement stable » pour mon employeur ?
Ai-je une prévoyance suisse si mon employeur est étranger ?
Comment mon salaire est-il imposé si je travaille certains jours en Suisse et d'autres à l'étranger ?
Et mes stock-options ou RSU d'un employeur étranger ?
Poursuivez votre lecture
Concevons un télétravail qui tient la route
Un appel de 30 minutes avec un conseiller indépendant Hello Expats - sans engagement, sans frais. Nous passons au crible votre résidence, votre régime de sécurité sociale, votre exposition fiscale et votre plan de prévoyance en tant que télétravailleur transfrontalier.
Réservez une consultation télétravail gratuite →