Stock-options, RSU et ESPP en Suisse
La rémunération en actions paraît simple sur la lettre d'attribution et se complique dès qu'elle touche la paie suisse, une période de vesting transfrontalière ou une concentration sur un seul titre qui devient discrètement l'essentiel de votre patrimoine. Nous vous aidons à décider quoi garder, quoi vendre et comment tout cela est imposé.
En Suisse, le traitement fiscal des actions de collaborateur dépend du type d'instrument. Les restricted stock units (RSU) sont normalement imposées comme revenu d'activité sur leur valeur au vesting, pas à l'attribution. Les stock-options négociables sont imposées à l'attribution ; les options non négociables à l'exercice. Les achats ESPP avec rabais sont imposés sur le rabais l'année de l'achat. Tout cela figure sur votre certificat de salaire suisse et est soumis à l'AVS, à la LPP et (pour les titulaires du permis B) à l'impôt à la source. Si la période de vesting couvre plusieurs pays, le montant imposable est réparti au prorata des jours travaillés dans chaque pays.
Ce que les salariés avec des actions doivent clarifier
- 01
Connaître le bon événement fiscal
RSU : le vesting. Options négociables : l'attribution. Options non négociables : l'exercice. ESPP : l'achat. Trompez-vous d'événement et d'année - et le fisc suisse et votre pays d'origine ne seront pas d'accord sur qui impose quoi.
- 02
Répartition transfrontalière
Si vous avez rejoint l'entité suisse en cours d'attribution - ou déménagé pendant le vesting - le gain est attribué à chaque pays au prorata des jours qui y ont été physiquement travaillés. C'est l'un des points les plus sous-déclarés dans les déclarations d'expatriés en Suisse.
- 03
Risque de concentration
Il est facile de se retrouver avec l'essentiel de son patrimoine liquide dans un seul titre, souvent libellé en USD. Le bon plan de diversification est généralement une discipline de vente et de réinvestissement au fil de l'eau, pas un pari héroïque sur le cours de l'action de la société.
- 04
Mécanique de l'impôt à la source
Pour les titulaires du permis B, les gains sur actions sont imposés via l'impôt à la source sur la paie quand c'est possible. Quand ce n'est pas faisable (p. ex. vesting après le départ), un reporting spécial s'applique.
- 05
ESPP et le rabais
Les rabais ESPP (p. ex. 15% sous le marché) sont un revenu d'activité imposable en Suisse. Le gain ou la perte de marché après l'achat est ensuite un gain en capital exonéré - ou une perte en capital privée - dans la fortune privée.
- 06
Personnes US avec actions d'un employeur étranger
Les citoyens américains / titulaires de green card font face à un impôt américain simultané (revenu au vesting, AMT sur les incentive options, FBAR sur le courtier étranger). Nous nous coordonnons avec votre préparateur fiscal américain plutôt que de dupliquer son travail.
- 07
Impôt sur la fortune sur les actions acquises et non acquises
Les actions acquises font partie de votre fortune imposable au 31 décembre. Les RSU non acquises n'en font généralement pas partie - mais les règles varient selon le canton et les termes du plan. À modéliser pour les gros portefeuilles.
Transformez une manne en actions en plan à long terme
En un appel de 30 minutes, nous examinons les règles de votre plan, votre calendrier de vesting, votre niveau de concentration et la répartition fiscale - et vous montrons les trois démarches qui transforment le plus souvent des actions d'une aubaine en patrimoine qui compose.
Comment nous aidons les salariés avec des actions
Impôts
Répartition entre pays, traitement des options/RSU/ESPP dans votre déclaration suisse, délai de TOU (recalcul de l'impôt à la source) si cela aide votre dossier.
Planifiez l'impôt suisse sur options et RSUPlacements
Un plan de diversification que vous tiendrez vraiment - typiquement un calendrier de vente au vesting, réinvesti dans un portefeuille mondial à faibles coûts.
Diversifiez au-delà d'une concentration sur un seul titreFinance & hypothèque
Les banques traitent avec prudence les actions non acquises, RSU et produits d'options pour les hypothèques. Nous aidons à présenter revenus et actifs d'une manière que l'analyste crédit peut réellement utiliser.
Utilisez vos revenus en actions dans une demande d'hypothèque suisseAssurance maladie
Si un gros exercice augmente sensiblement votre revenu, l'éligibilité à la réduction des primes et les plans d'assurance complémentaire peuvent bouger - nous gardons tout aligné.
Revoyez votre couverture santé après un événement sur actionsComment nous travaillons avec les salariés détenteurs d'actions
Un processus clair en trois étapes, construit autour des documents de votre plan.
1 · Appel découverte gratuit
30 minutes en visio. Nous cartographions vos attributions, votre calendrier de vesting, votre historique de pays pendant le vesting et votre concentration actuelle.
2 · Votre feuille de route actions
Un plan écrit couvrant les événements fiscaux à prévoir, un calendrier de diversification au fil de l'eau, les opportunités pilier 3a / rachats 2e pilier et la protection.
3 · Mise en œuvre, ensemble
Nous nous coordonnons avec la paie, votre courtier et votre préparateur fiscal pour exécuter - et refaisons le point après chaque vesting ou exercice majeur.
Faites vos calculs vous-même
Les calculateurs fournissent des estimations pour la planification, pas un conseil fiscal ou de placement formel.
Estimateur d'impôts
Vérifiez l'ordre de grandeur de votre facture fiscale totale une année de gros vesting ou d'exercice.
Ouvrir le calculateur →Lacune de prévoyance
Utile pour planifier la réaffectation d'une partie des produits post-vesting vers le pilier 3a ou des rachats 2e pilier.
Ouvrir le calculateur →Check hypothécaire
Découvrez comment une banque suisse traiterait un salaire plus un revenu annuel typique en actions.
Ouvrir le calculateur →Les questions sur la rémunération en actions que nous entendons le plus souvent
Quand mes RSU sont-elles imposées en Suisse ?
Et les stock-options - imposées à l'attribution ou à l'exercice ?
J'ai rejoint l'entité suisse en cours de vesting - comment le gain est-il réparti entre pays ?
Comment les ESPP sont-ils imposés en Suisse ?
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Je ne paie vraiment pas d'impôt sur les gains des actions que je vends ?
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